Какие документы нужны бухгалтеру для годового отчёта: чек-лист для осека патур и осека мурше

Какие документы нужны бухгалтеру для годового отчёта?

Для годового отчёта бухгалтеру нужны три группы документов: подтверждения всех доходов за год, счета и чеки по расходам бизнеса и личные справки, которые дают налоговые льготы или учитываются в расчёте, — пенсия, страхование, пожертвования, банковские формы. Чем полнее и аккуратнее комплект, тем меньше вопросов и тем ниже риск переплатить налог.

Годовой отчёт (דוח שנתי) в налоговую (רשות המסים) обычно сдают и осек патур (עוסק פטור), и осек мурше (עוסק מורשה). Сроки, обязательность отдельных форм и признаваемые расходы зависят от вашей ситуации и регулярно меняются, поэтому используйте этот список как черновик и сверьте его со своим бухгалтером (רואה חשבון).

Документы о доходах: что подготовить

• Все документы, которые вы выставили клиентам за год — קבלות, חשבוניות מס, חשבוניות מס קבלה и חשבוניות זיכוי. Если вы работаете в программе или приложении для выставления счетов, бухгалтеру часто достаточно выгрузки из неё.
• Справка от работодателя (טופס 106) — если в течение года вы, помимо бизнеса, работали по найму. Её выдаёт каждый работодатель.
• Справки об удержании налога у источника (אישור ניכוי מס במקור) — если клиенты удерживали налог с ваших платежей.
• Доходы из-за границы — выплаты от зарубежных клиентов и платформ (PayPal, Payoneer, Upwork и т. п.) с выписками.
• Прочие доходы — аренда, проценты, дивиденды, если они есть.

Документы о расходах бизнеса

Расходы уменьшают налогооблагаемый доход, но только если подтверждены документами. Соберите за год:

• Счета и чеки поставщиков — материалы, услуги подрядчиков, бухгалтерия, юрист.
• Связь и интернет — мобильный, домашний интернет, если он используется для работы.
• Подписки и программы — Google Workspace, Adobe, Zoom, Canva, хостинг, домены. Их счета обычно приходят по почте на английском.
• Оборудование — компьютеры, телефоны, мебель. Дорогие покупки бухгалтер может учитывать как основные средства с амортизацией.
• Транспорт — топливо, обслуживание, страховка автомобиля, общественный транспорт, парковки. Правила признания автомобильных расходов особые, уточните у бухгалтера.
• Офис или работа из дома — аренда, а при работе из дома — счета за арнону, электричество и т. п., если бухгалтер считает возможным учесть их часть.
• Реклама и продвижение — Google Ads, Meta, Instagram, печать, сайт.
• Обучение и профессиональная литература, если они связаны с бизнесом.

Большая часть этих документов уже лежит у вас в почте. Как собрать их за вечер, мы описали в руководствах как найти все счета и чеки в почте и поиск счетов в Gmail: операторы, ярлыки и фильтры.

Личные справки, которые влияют на налог

Эти документы касаются не самого бизнеса, а вас как налогоплательщика, но тоже входят в годовой отчёт:

• Пенсионные отчисления и קרן השתלמות — годовые справки от пенсионного фонда или страховой компании о взносах. Самозанятые могут получать по ним налоговые льготы в установленных пределах.
• Страхование — справки о страховании жизни и страховании потери трудоспособности (אובדן כושר עבודה).
• Пожертвования — квитанции от признанных организаций, дающие право на налоговый кредит.
• Банковские формы 867 (טופס 867) — годовые справки о процентах, ценных бумагах и удержанном налоге. Банки и брокеры выдают их, как правило, в начале следующего года.
• Платежи в ביטוח לאומי — годовая справка о взносах.
• Авансы по налогу (מקדמות) — подтверждения уплаченных авансовых платежей за год.
• Документы о личных обстоятельствах — например, дети, статус нового репатрианта, инвалидность. От них может зависеть набор налоговых баллов (נקודות זיכוי).

Банковские выписки и сверка

Многие бухгалтеры просят выписки по бизнес-счёту и кредитным картам за год. По ним проверяют, что каждому поступлению соответствует выставленный документ, а каждому крупному расходу — счёт. Полезно заранее пройтись по выписке и отметить платежи без документов: за недостающими счетами лучше обратиться к поставщикам до сдачи отчёта, а не после.

Когда начинать подготовку

Лучшее время — не тогда, когда бухгалтер прислал напоминание, а в течение года. Если каждый месяц откладывать счета в папку года и отправлять их бухгалтеру, к годовому отчёту останется дособрать только личные справки, которые и так приходят в начале следующего года. Хорошая практика — завести в январе отдельный список «ждём справки»: пенсионный фонд, страховая, банк, ביטוח לאומי, — и вычёркивать пункты по мере поступления.

Если же документы за год не разобраны, не пытайтесь сделать всё за один вечер. Идите по месяцам: сначала соберите счета из почты за январь, сверьте с выпиской, затем переходите к февралю. Так легче заметить, чего не хватает, и запросить копии, пока поставщики ещё помнят о сделке.

Если вы ведёте личные и бизнес-платежи с одной карты, отметьте в выписке, какие операции относятся к бизнесу. Это сэкономит бухгалтеру время, а вам — деньги на его работе.

Как передать всё бухгалтеру в удобном виде

1. Создайте папку года с подпапками: «Доходы», «Расходы», «Личные справки», «Банк».
2. Называйте файлы по шаблону: дата_поставщик_сумма_номер.pdf.
3. Составьте таблицу со списком расходов: дата, поставщик, сумма, категория.
4. Отдельным списком выпишите вопросы и необычные операции года.
5. Отправьте всё одним пакетом и сохраните копию у себя.

Подробнее о формате, частоте и тексте сопроводительного письма — в статье как отправлять счета бухгалтеру аккуратно и без потерь. А чтобы не собирать счета вручную, можно использовать Inbox Invoices: он находит счета и чеки в Gmail и выгружает их одним архивом с CSV-таблицей за выбранный период.

Итог: чек-лист в двух словах

• Доходы: все выставленные документы, טופס 106, справки об удержании налога, зарубежные поступления.
• Расходы: счета и чеки поставщиков, подписки, связь, транспорт, оборудование, реклама.
• Личное: пенсия, страхование, пожертвования, טופס 867, ביטוח לאומי, מקדמות.
• Банк: выписки по счёту и картам с отметками бизнес-операций.

Что почитать дальше: чем отличаются חשבונית, קבלה и חשבונית מס קבלה и как отправлять счета бухгалтеру без потерь.